Als Gesellschafter-Geschäftsführer sind Sie meist von der gesetzlichen Rente befreit – und müssen Ihren Ruhestand komplett selbst finanzieren. Unterstützungskasse und Pensionszusage wandeln Firmenkapital ohne Deckelung steuereffizient in privates Vermögen um.
Als Gesellschafter-Geschäftsführer sind Sie meist von der gesetzlichen Rente befreit – und müssen Ihren Ruhestand komplett selbst finanzieren. Unterstützungskasse und Pensionszusage wandeln Firmenkapital ohne Deckelung steuereffizient in privates Vermögen um.
Als Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) oder Vorstand tragen Sie die volle Verantwortung für Unternehmen, Mitarbeiter und den täglichen Erfolg. Doch während Sie den Betrieb auf Kurs halten, bleibt eines oft auf der Strecke: Ihre eigene Altersvorsorge. Die meisten Geschäftsführer sind von der gesetzlichen Rentenversicherungspflicht befreit – der Ruhestand muss komplett aus eigenen Mitteln finanziert werden. Die Versorgungslücke beträgt oft mehrere tausend Euro im Monat.
Die klassische Direktversicherung ist sinnvoll, aber durch staatliche Höchstgrenzen von rund 300 bis 600 Euro monatlich gedeckelt – für das Einkommensniveau eines Geschäftsführers ein Tropfen auf den heißen Stein. Die Lösung sind die unbegrenzten Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung: Unterstützungskasse und Pensionszusage.
Eine gut laufende GmbH zahlt hohe Steuern, der 45-jährige GGF hat Nachholbedarf bei der Vorsorge. Die GmbH erteilt eine Pensionszusage: Die Pensionsrückstellungen mindern den steuerpflichtigen Gewinn sofort und über Jahre. Was sonst ans Finanzamt ginge, bleibt im Betrieb und wird über eine verpfändete Rückdeckungsversicherung für den Ruhestand angelegt.
Ein Geschäftsführer will 1.500 € monatlich aus dem Bruttogehalt vorsorgen – die Direktversicherung lässt das gefördert nicht zu. Weil ein Firmenverkauf geplant ist, soll die Bilanz frei von Pensionsverpflichtungen bleiben. Die rückgedeckte Unterstützungskasse erhält die 1.500 € als Betriebsausgabe – bilanzneutral, der Verkauf bleibt unkompliziert.
Ein Unternehmen gerät unverschuldet in die Insolvenz. Der GGF hat jahrelang auf Gehalt verzichtet, um sich über die GmbH eine Pension aufzubauen. Weil die Zusage von Anfang an über eine Lebensversicherung rückgedeckt und an ihn verpfändet war, ist das Versorgungskapital insolvenzgeschützt – der Insolvenzverwalter kommt nicht heran.
Beide Wege lassen enorme Summen aus dem Bruttogehalt steuervergünstigt in die Altersvorsorge fließen – die Mechanik ist unterschiedlich:
Die Firma zahlt die Beiträge an eine externe Versorgungseinrichtung, die U-Kasse. Diese Zuwendungen sind in voller Höhe sofort abzugsfähige Betriebsausgaben.
Die GmbH gibt Ihnen das direkte Versprechen, später eine Rente zu zahlen. Dafür werden auf der Passivseite der Bilanz Pensionsrückstellungen gebildet.
Von GmbHs und UGs – meist ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht und damit voll auf eigene Vorsorge angewiesen.
Von Aktiengesellschaften, deren Einkommensniveau die Grenzen der Direktversicherung weit übersteigt.
Extrem gut verdienende Leistungsträger, die das Unternehmen langfristig binden will.
Die staatlichen Höchstgrenzen der Direktversicherung liegen bei rund 300 bis 600 Euro monatlich. Für eine Fachkraft passend – für die Versorgungslücke eines Geschäftsführers von mehreren tausend Euro im Monat nur ein Tropfen auf den heißen Stein.
Die Einrichtung einer U-Kasse oder Pensionszusage verlangt höchste juristische und steuerliche Präzision.
Wenn der wichtigste Kopf ausfällt: Kapital für das Unternehmen bei Tod oder schwerer Krankheit der Schlüsselperson – sichert Liquidität und Kredite.
Mehr erfahrenDie Direktversicherung bleibt der richtige Weg für Ihre Mitarbeiter – bilanzneutral und mit Ersparnis bei den Sozialabgaben.
Mehr erfahrenAuch der Geschäftsführer kann berufsunfähig werden – die bBU sichert das Einkommen bis zum Rentenbeginn.
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Gehen Sie beim Thema Geschäftsführerversorgung keine Kompromisse ein. Wir prüfen bestehende Zusagen und entwerfen die Altersvorsorge, die Ihrer Leistung als Unternehmer gerecht wird.
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